遺產繼承多少需要繳稅？律師教你合法節稅攻略，不用擔心遺產稅找上門

面對親人離世，除了悲傷之外，處理遺產問題也常是家屬感到棘手的議題，尤其遇到大額遺產，稅務方面該如何計算、如何規劃才能合法節稅，更是一門大學問。許多人擔心一不小心就踩到稅務地雷，在繼承大額財富之前，需繳納一筆難以負擔的遺產稅。其實關於遺產稅並沒有太複雜，睿理提供大家幾個實用的節稅策略，幫助正需處理遺產問題的你，能更加得心應手，輕鬆規劃安心傳承財產。

一. 遺產稅的課徵門檻

並非所有繼承都需要繳納遺產稅，根據我國現行法規，每位被繼承人皆享有 1,200 萬元 的遺產稅免稅額。也就是說，只有當遺產總額超過 1,200 萬元時，超過的部分才需要繳納遺產稅。

二. 遺產稅計算方式

遺產稅的計算，並非直接以遺產總額乘以稅率，而是需要經過以下步驟：

1. 確認遺產總額

包含被繼承人名下所有的財產，包含動產（現金、存款、股票、珠寶等）、不動產（房屋、土地等）以及其他具有財產價值的權利（專利權、著作權等）。

2. 扣除免稅額及扣除額：

- 免稅額：每位被繼承人享有 1,200 萬元 免稅額。

- 扣除額：包含配偶扣除額 493 萬元、子女扣除額每位 50 萬元、父母扣除額每位 123 萬元、喪葬費扣除額 123 萬元、負債扣除額（如銀行貸款、信用卡債務等）以及其他依法可扣除的項目。

- 計算遺產淨額：遺產總額 - 免稅額 - 扣除額 = 遺產淨額。

- 適用稅率計算應納稅額：遺產淨額將根據級距累進稅率計算遺產稅，稅率從 10% 至 20% 不等。

三. 4招教你合法節稅，守護家族財產

了解遺產稅計算方式後，以下提供大家幾種常見且合法的節稅策略，幫助你在不觸犯法律的情況下，有效降低遺產稅負擔：

1. 善用免稅額及扣除額

妥善規劃遺產分配，盡可能將財產分配給享有免稅額及扣除額的繼承人，例如配偶、子女等，以降低遺產淨額。

2. 生前贈與

2-1. 每年贈與：善用每年 220 萬元 的贈與免稅額度，將部分財產分年贈與給子女或其他指定繼承人，有效降低未來遺產總額。

2-2. 結婚贈與：父母在子女結婚時，可贈與子女 100 萬元 免稅額度。

2-3. 公益贈與：將部分財產捐贈給政府機關，或其他符合規定的公益團體，不僅能獲得節稅效益，也能回饋社會。

3. 保險規劃

指定受益人的保險金，不計入遺產總額，透過適當的保險規劃，可以有效保護資產，並達到節稅目的。建議選擇「實務上較不易被國稅局課徵遺產稅」的保險類型和規劃方式，才能真正達到節稅效果。

4. 成立家族信託

將財產交付信託，指定受益人及管理方式，可以避免遺產稅的重複課徵，並確保財產依照您的意願分配和管理，同時也能達到資產保值、避免揮霍等目的。

4. 遺產稅務規劃，就交給遺產專業律師

遺產稅法規複雜，涉及稅務、法律繼承⋯等多面向，建議大家進行遺產規劃時，即時尋求專業律師的協助，為大家量身打造最合適的節稅方案，確保我們的權益得到保障，若有任何關於遺產稅、遺產規劃、遺囑撰寫等法律問題，也歡迎聯繫睿理，讓專業團隊為您解答遺產繼承的相關問題。