兄弟姊妹特留分該廢除嗎？林怡君律師親自解說，並告訴你修法前的五種自保方式
發布日期：11/12/2025
從「保障家人」到「限制自由」：兄弟姊妹特留分的爭議
依《民法》第 1223 條規定，若被繼承人沒有子女且父母雙亡，其兄弟姊妹即為法定繼承人，並享有應繼分的三分之一作為特留分。
這條規定的立法原意，是為了在早期大家庭社會中，保障手足之間的基本照應權益。
然而，現代社會的家庭結構早已改變
兄弟姊妹多數各自成家立業，經濟上互不依賴。
被繼承人的財產往往是其辛苦積累所得，卻在過世後，必須被迫「依法分給」多年未聯絡的兄弟姊妹。
這種「被動繼承」的制度，已不再符合現代社會的公平與倫理邏輯。
為什麼該廢除兄弟姊妹特留分？
1. 失去照顧功能，卻保留繼承權
現代的兄弟姊妹多數各自成家，並未參與彼此生活，也沒有扶養或照顧的義務。
特留分的存在，使得即便長年無聯絡的手足，也能因法律規定而取得財產，違背制度原本的「照顧弱勢家人」目的。
2. 限制被繼承人的財產自主權
即使立了遺囑，仍無法完全剝奪兄弟姊妹的繼承份額。
這等於國家法律干預了個人對自己財產的最終安排權，不符合現代私法自治精神。
3. 引發家庭紛爭與心理不平衡
實務上，許多家庭因兄弟姊妹特留分而爆發爭產糾紛。
對被繼承人生前照顧最多、實際同住的配偶或伴侶而言，看到多年未聯絡的兄弟姊妹出面主張權利，往往感到極度不公平。
4. 制度不對稱與法律落差
無子女者過世時，兄弟姊妹能繼承；但反過來，若兄弟姊妹有子女，被繼承人卻不能繼承他們的遺產。
這種「單向繼承」的設計，已難以合理化。
修法進度與社會共識
台灣遺囑協會於 2025 年發起「廢除兄弟姊妹特留分」連署，成功在公共政策網路參與平台達成門檻。
法務部也在 2025 年底正式回應，表示將於 2026 年初展開修法研究，並召開公聽會。
這顯示社會已逐漸形成共識：兄弟姊妹的繼承保障，應讓位於被繼承人對財產的自主決定權。
在修法前，你可以透過五種方式來保護自己的意願
修法還需要時間，現行制度仍有效。
若你不希望兄弟姊妹在你過世後繼承財產，林怡君律師建議可以採取以下三個步驟：
一. 寫遺囑，明確表達分配方式
遺囑雖無法剝奪特留分，但能清楚規劃其他部分財產分配，避免日後爭議，可指定由配偶、伴侶、朋友或公益信託承接資產。
許多人以為「寫遺囑」是高齡者才需要做的事，但其實遺囑是每個成年人都該具備的「人生交代書」。
只要你心中有想保護的人、想指定的財產流向，就應該提早規劃。
1. 操作重點：
被繼承人在生前立遺囑，清楚表達自己希望如何分配財產、指定受益人，並說明對兄弟姊妹特留分外的分配意向。
2. 注意事項：
- 雖然遺囑無法完全剝奪兄弟姊妹的特留分（根據現行 民法第1223條 規定），但可以明確規劃遺產中的「可自由處分部分」。
- 立遺囑者應確保遺囑內容符合法定形式（如自書、公證或密封遺囑）以免日後被爭議。
- 推薦在遺囑中解釋自己配偶、伴侶或特定對象的照顧貢獻，以在心理、情感上提高其合法性、說服力。
3. 實務建議：
睿理國際法律事務所可提供範本遺囑、面談服務，幫助立遺囑者理清財產清單、分配比例、指定受益人／監護人。
建議定期（例如每三年）回顧並更新遺囑，以反映人生變化（如結婚、生子、事業變動）。
二. 生前贈與
如果你不希望未來的財產落入不想給的人手中，生前贈與是最直接、最快速、最確定的方式。
許多客戶會選擇在健康時就把財產交給信任的人，而不是留到最後一刻才煩惱。
1. 操作重點：
被繼承人於生前將資產贈與給特定人（如配偶、子女、信託基金、慈善機構），以減少死後直接繼承的財產規模。
2. 注意事項：
- 生前贈與需考量贈與稅、贈與後的財產控制、安全性，以及是否會對未來生活造成財務壓力。
- 若贈與讓剩餘財產太少，有可能被兄弟姊妹透過特留分要求「返還」（即「返還請求權」問題）。因此，贈與行為應妥善規劃，避免觸及侵害特留分之疑慮。
- 生前贈與時應保留適當流動性與生活費用，避免因資產移轉造成生活困境。
3. 實務建議：
建議與律師／會計師共同檢視贈與資產清單（不動產、股票、存款、保險、企業股權），確認贈與時間、贈與對象、稅務負擔、控制權變動。
可同步製作贈與協議或備忘錄，以增加法律保障。
三. 意定監護
我們無法預測自己哪一天會失能或需要被照顧，但我們可以提前決定「誰」最適合成為未來的監護人。
意定監護是一種保護自己、避免被陌生人或不適任親友代為管理財產的制度。
1. 操作重點：
被繼承人在尚有判斷能力時，訂定監護人或輔助人，明定如自己失能或老年，財產及生活照護應由誰來管理。
雖與繼承財產分配直接不同，但屬財產生命晚期安排的重要環節，能從「生效前安排」強化制度自主性。
2. 注意事項：
- 意定監護人或輔助人的選擇應慎重，宜為可信賴人士並事先取得其同意。
- 雖然此方式主要是監護安排，不直接剝奪特留分，但能提升整體財產與生活安排的完整性。
3. 實務建議：
建議同時擬定「醫療照護委任書」、「財務委任契約」等文件。
睿理國際法律事務所可協助撰寫監護人任命條款，並建議將該安排納入遺囑或信託文件中，以形成完整的財產與生活監護鏈條。
四. 信託規劃
可在生前設定信託（如「配偶生活信託」、「寵物信託」等），讓財產依個人規劃流向，避開繼承糾紛。
如果你希望財產能按照你設定的方式長期管理，而不是一次性分配出去，信託就是最靈活、也是控制力最強的工具。
1. 操作重點：
利用信託機制（如家族信託、公益信託、配偶生活信託）將資產轉入信託契約中，由受託人按照設定的條款管理與分配。
這種方式能較自由地設計財產流向、使用條件、受益人資格。
2. 注意事項：
- 信託設計需合乎信託法規定，並關注受託人選擇、受益人條款、信託期間、變更與解除條款。
- 雖然信託可改善資產控制，但仍需注意：若信託設計明顯剝奪法定繼承人（如兄弟姊妹）可能引發法律爭議。
3. 實務建議：
建議律師與信託／財務規劃顧問合作，為客戶量身設計信託架構。
文件中應包括信託目的、受益人及其條件、信託資產範圍、受託人職權與報酬、監察機制，並建議將信託契約與遺囑、贈與規劃同步檢視，以避免矛盾。
五. 保險金繼承
1. 操作重點：
利用人壽保險／年金保險或類似受益人指定的保險工具，指定特定受益人（如配偶、子女、信託）以保險金形式轉移資產。
由於保險金一般不列入遺產繼承中，具有避開繼承程序的優勢。
2. 注意事項：
- 受益人指定應清晰，並定期確認保單內容、受益人變更是否有效。
- 保險金雖不屬遺產範疇，但若被繼承人在生前已享用保險利益或保單設計欠佳，仍可能被兄弟姊妹據情提出索賠或法律主張。
- 保險費用與保障設計需與整體財務規劃協調，避免因保費負擔過重影響生活或其他財產安排。
3. 實務建議：
建議與保險經紀人／律師共同確認保單是否附帶受益人不可變更條款、是否設有替代受益人、受益人指定是否有排除兄弟姊妹的條款，並將保單位置、受益人指定狀況、目的等紀錄於財產清單中，與遺囑／信託規劃形成完整體系。
結語：特留分繼承制度應該與時俱進
兄弟姊妹特留分的存續，反映的是舊時代的家族觀念。
在個人主義與核心家庭為主的今天，法律應回歸財產自由與責任歸屬的本質。
廢除兄弟姊妹特留分，不是讓手足「無情」，而是讓每個人都能對自己的人生與財產，負起最終的決定權。
尋求專業法律與稅務協助
不同的財產形式（不動產、股票、存款）適用的贈與、繼承稅規定不同。透過律師與會計師的協作，可設計兼顧合法節稅與家庭平衡的方案。
如果你也正在思考遺囑、生前贈與、信託或繼承規劃，別等到糾紛發生後才後悔。
每一個家庭、每一份財產結構都不同，專業的法律協助能讓你的安排更安全、更有效率。
歡迎預約林怡君律師，一起為你的財產與未來做出最合適的規劃。
林怡君律師
台大法學碩士
專業領域：
房地糾紛、遺產與繼承、工程紛爭、強制執行、消費爭議、侵權訴訟、貪污治罪、一般刑事、各式英文契約擬定與審閱、訴願及行政訴訟等。